1. Упрощенная система налогообложения и порядок ее применения

1.1. Общие положения. Порядок и критерии перехода к упрощенной системе налогообложения (УСН). Начало и прекращение применения УСН. Налогоплательщики. Освобождение от обязанности по уплате или особенности по исчислению и уплате других налогов и сборов при нахождении организации на режиме УСН.

1.2. Объекты налогообложения и исчисление налоговой базы. Выбор объекта, изменение объекта налогообложения. Порядок определения и признания доходов. Порядок определения и признания расходов. Порядок исчисления налоговой базы. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения.

1.3. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

1.4. Порядок заполнения налоговой декларации. Состав налоговой декларации. Общие требования к порядку заполнения разделов и представления декларации.

1.5. Книга учета доходов и расходов и порядок отражения в ней хозяйственных операций. Состав Книги Требования к заполнению разделов и представлению.

1.6. Учет налога на добавленную стоимость (НДС). Учет НДС по приобретенным ценностям. Ввоз товаров на территорию РФ с территорий государств - членов Евразийского экономического союза. Исполнение обязанности налогового агента. Счета-фактуры.

1.7. Тарифы страховых взносов в социальные фонды.

1.8. Пример практического применения УСН на модели торговой организации.

2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

2.1. Общие положения. Перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых вводится единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Понятие ЕНВД. Особенности применения контрольно-кассовой техники при ЕНВД. Основные понятия для расчета ЕНВД: физические показатели, характеризующие определенный вид предпринимательской деятельности, базовая доходность, корректирующие коэффициенты базовой доходности (К1 - коэффициент-дефлятор, К2 - корректирующий коэффициент, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности).

2.2. Виды и критерии предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых вводится ЕНВД на территории Санкт-Петербурга; Виды предпринимательской деятельности и Организации, в отношении которых НЕ применяется единый налог.

2.3. Налоги и сборы, от которых освобождаются налогоплательщики, переведенные на уплату ЕНВД.

2.4. Налогоплательщики. Порядок постановки на учет в качестве налогоплательщика единого налога и снятия с учета в случае прекращения деятельности или при переходе на другие режимы налогообложения.

2.5. Объект налогообложения и налоговая база. Формула расчета суммы вмененного дохода, порядок корректировки суммы вмененного дохода при изменении физических показателей предпринимательской деятельности, значения коэффициента –дефлятора К1 и корректирующего коэффициента К2 в разрезе видов предпринимательской деятельности.

2.6. Налоговый период, налоговая ставка и порядок и сроки уплаты единого налога.

2.7. Порядок заполнения налоговой декларации ЕНВД для отдельных видов деятельности. Состав налоговой декларации, Общие требования к порядку заполнения и представления декларации.

2.8. Особенности организации раздельного учета. Общие положения. Учет НДС. Учет расчетов по налогу на прибыль.

2.9. Тарифы страховых взносов в социальные фонды на 2019 и дальше.

2.10. Пример заполнения налоговой декларации по ЕНВД.

3. Патентная система налогообложения

3.1. Общие положения. Понятие патентной системы налогообложения (ПСН), виды предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться ПСН, виды предпринимательской деятельности, в отношении которых НЕ может применяться ПСН, привлечение наемных работников при применении ПСН, размеры потенциально возможного к получению индивидуальными предпринимателями годового дохода по видам предпринимательской деятельности, индексация максимального размера потенциально возможного к получению годового дохода с применением коэффициента-дефлятора., устанавливаемого на соответствующий календарный год.

3.2. Виды деятельности, в отношении которых применяется ПСН.

3.3. Налоги, от уплаты которых освобождаются индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН.

3.4. Порядок и условия начала и прекращения применения ПСН.

3.5. Налогоплательщики. Учет налогоплательщиков.

3.6. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога.

3.7. Налоговый период, порядок и сроки уплаты налога.

3.8. Налоговая декларация.

3.9. Налоговый учет. Ведение Книги учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения.

3.10. Порядок ведения кассовых операций.

3.11. Взносы во внебюджетные фонды.

3.12. Патентная система налогообложения в Санкт-Петербурге. Размеры потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам предпринимательской деятельности.